结转企业所得税会计分录
我市某小型微利企业0年季度预缴时实际利润额为0万元，不考虑其他因素，计算其预缴申报时享受减免金额和实际应纳所得税额。
这个政策适用于纳税额比较多的企业，比如增值税年纳税000万，可以得到的税收扶持为0万的增值税扶持，企业所得税00万元，可以得到的税收扶持为万元。
社保公积金未收到单据的，但是银行实际已支付，可直接计入管理费用社保、公积金。不要一直挂在法人账上，作为所得税税前抵扣。（有利润的企业多看一下，不要重复入账。）
以上条款，并未见提及企业所得税法第二十八条及实施条例第九十二条的小型微利企业，高新与小型微利企业所得税优惠能否叠加享受，没有文件予以明确。
我公司是一家境内居民企业，设立在A国的分公司在境外提供劳务取得的所得在当地缴纳了企业所得税，0年我公司亏损，在境外缴纳的税款能否递延至以后盈利年度抵免？
税点点认为这些企业涉及的税种包括增值税、企业所得税、个人所得税、车购税、车船使用税、印花税、城建税、教育费附加等，其中增值税和所得税是需要缴纳的主要税种，也是行业公认的涉税风险重灾区。
根据现行企业所得税政策，企业实际发生的和取得收入有关的合理支出，包括成本费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。
办理方式：企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式，并将捐赠全额扣除情况填入企业所得税纳税申报表相应行次。
账面所得税不就是财务报表的数吗？都是根据财务报表的收入、成本、利润填列，自动生成所得税额，不一致，是否税率的问题，正常是%，高新%，根据你企业的税率再算一次。
所得税偏高，建议企业设立和主体公司的业务相匹配的个人独资企业分包企业的利润，让企业的所得税在园区内进行核定，可以大大降低企业的所得税税负压力。
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